Возврат Такс Фри (Tax Free) — где получить и как офрмить Такс Фри

Не каждый из россиян, выезжающих за границу, знает о том, что можно вернуть часть денег, потраченных на покупки в другой стране. Другие знают об этом, но не хотят оформлять множество бумаг для этого. Однако tax free – это не так сложно, как кажется.

Что такое tax free

Tax free – это система для возмещения налога на добавленную стоимость (НДС) для иностранцев, покупающих товары. НДС в большинстве стран мира возмещается при экспорте товаров (чтобы устранить двойное налогообложение), tax free частично распространяет эту норму на физических лиц.

Система tax free работает таким образом, что при покупке товара покупателю-иностранцу выдается специальный чек, по которому при обратном пересечении границы он может получить соответствующую этому чеку сумму НДС.

Tax free работает с определенными ограничениями:

• доступна только не во всех странах, а только в тех, которые ввели эту систему;
• возместить НДС можно только с тех покупок, которые сделаны в торговых точках – участниках системы;
• ставка НДС отличается в разных странах (в среднем составляет от 8 до 25%), а возмещение работает не для всей суммы, а только когда покупка больше определенной величины;
• за возмещение через некоторые организации взимается комиссия.

Такие ограничения влияют на распространенность услуги tax free.

Как показали результаты опроса Национального центра финансовых исследований, с системой tax free в России не знакомы более 80% опрошенных, а из тех, кто о ней знает, половина никогда ей не пользовались. Многие просто не хотят оформлять бумаги для возмещения, а другие – просто не сохраняют чеки с покупок.

Система tax free работает в большинстве стран Европы, а также в странах Азии (Таиланд, Корея, Сингапур, Япония и др.) и многих других странах мира. В России tax free работает в тестовом режиме с апреля 2018 года.

Возмещение некоторых расходов могут получить и юридические лица (не следует это путать с возмещением НДС при экспорте). Для организаций существует система Business Tax free, по которой возмещается НДС с расходов на командировки за рубеж.

Как оформить и получить Tax Free

Получение возврата НДС для иностранных туристов – не самая простая процедура. Прежде всего, нужно понимать, что получить деньги по tax free можно только при покупке в некоторых магазинах (которые предоставляют покупателям специальные чеки для возврата). Обычно такие магазины обозначают себя наклейками с информацией на английском языке – «tax-free for tourists» или другой аналогичный текст.

Для получения возмещения нужно пройти несколько этапов:

1. Непосредственно сделать покупку. При этом, кроме выбора магазина, нужно обратить внимание на чек, который выдаст продавец. Если он не выдает чек (но магазин работает с tax free), нужно попросить выдать Tax Free cheque или Tax Free form. Этот специальный чек выдается вместе с обычным фискальным.

Важно, чтобы продавец правильно вписал в чек персональные данные покупателя – фамилию, имя и адрес как в паспорте. Также в чеке указываются стоимость покупки, начисленный НДС и сумма к возмещению (с учетом комиссии).

Поскольку реализует возмещение НДС посредник, он взимает свою комиссию (составляет примерно от 5 до 15% от суммы возврата). Крупных посредников в мире два – это шведская Global Blue Refund и ирландская Premier Tax Free. На наклейке в магазине указывается, какая именно компания оказывает услугу tax free.

Пример наклейки Global Blue Refund:

Есть определенные условия для выдачи чека tax free, которые нужно уточнять в каждом конкретном случае:

• минимальная сумма для выдачи чека отличается в разных странах: в Германии это 25 евро, во Франции – 175, в Великобритании – 30 фунтов стерлингов и т.д.;
• покупки на сумму, превышающую минимальную, должны оформляться в одном чеке. Иногда в крупных торговых центрах несколько покупок из разных отделов внесут в один чек по просьбе покупателя. Но при этом нельзя указывать продовольственные и непродовольственные товары в одном чеке.

2. При выезде из страны, в которой были сделаны покупки, нужно проставить таможенный штамп на чеках. Чтобы сотрудник таможни проставил чек, ему предъявляют чеки и сами товары в оригинальной упаковке. Проставляется такой штамп в специальных окошках, они отмечаются табличками Tax Free office. Следует учитывать такие особенности:

• офис оформления tax free может находиться в аэропорту до стоек регистрации или после них. Во втором случае придется везти купленные товары в ручной клади, чтобы можно было их предъявить сотруднику;
• проставить таможенный штамп на чеках tax free нужно в ограниченный срок, чаще всего это 3 месяца, но для некоторых стран – всего 1 месяц (Швейцария, Марокко);
• государства, входящие в Европейский союз, считаются одной таможенной зоной, поэтому штампы проставляются в стране выезда из ЕС.

3. Обратиться за выплатой средств по tax free. Есть разные варианты получения средств: в аэропорту по прилету в Россию, при пересечении границы сухопутным способом, через почту или банк в России.

Самый популярный вариант возмещения – в аэропорту прилета. Нужно будет найти офис возврата НДС – он находится обычно в районе магазинов Duty Free международной зоны аэропорта.

Офис может быть помечен как «Cash refund» или «Tax refund», также на нем обязательно отмечается логотип компании, которой принадлежит офис – Premium Tax Free или Global Blue Refund.

При обращении в такой офис достаточно предъявить чеки, выбрать предпочтительную валюту для возмещения и получить деньги. По времени операция займет не более 20 минут, но стоит учитывать вероятность наличия очередей. Деньги можно получить и на банковскую карту – потребуется заполнить ее реквизиты и в течение 60 дней деньги поступят на карточный счет. За получение денег наличными взимается комиссия – около 3 евро за каждый чек.

Global Blue Refund предлагает еще более простой способ реализации tax free – запаковать все нужные документы в специальный фирменный конверт и передать его работнику компании. Сотрудники сами обработают данные и компания перечислит средства по реквизитам, а в случае возникновения проблем свяжутся с клиентом.

При пересечении границы на автомобиле или на поезде процедура получения денег будет примерно такая же, но только если на пропускном пункте есть офис Tax Refund.

Можно получить возврат, отправив чек со штампом таможенной службы в адрес компании-посредника по указанному на документах адресу. Поскольку возмещение в этом случае возможно только на банковский счет, потребуется указать его реквизиты.

Во всех остальных случаях можно получить возврат на территории России, обратившись в ближайшее отделение банка, который поддерживает работу с компанией-оператором tax free:

• Энерготрансбанк – в Москве, Калининграде и Санкт-Петербурге (по чекам Global Blue);
• АКБ «Славия» – в Санкт-Петербурге и Пскове (по чекам Global Blue);
• Новый Московский Банк – в московских аэропортах;
• Дом Банк – в аэропорту Домодедово (Premium Tax Free);
• СМП Банк – в любом офисе банка (услуга временно не предоставляется).

Для возмещения НДС через обращение в банк потребуется предоставить:

• чек системы tax free;
• фискальный чек или аналогичный документ на покупку;
• внутренний паспорт или другой подтверждающий личность документ;
• заграничный паспорт.

Таким образом, проще всего получить возврат в крупных городах России или по прилету из-за границы.

Сколько можно получить?

Система tax free действует в 50 странах мира, но условия ее отличаются достаточно сильно. Во-первых, разные государства устанавливают разные ставки НДС, большая часть стран устанавливает ставки около 20%. В таблице приведены ориентировочные налоговые ставки по НДС и минимальные суммы для выдачи tax free чеков:

Государство	Процент, который можно вернуть (ставка НДС)	Минимальная сумма, после которой можно получить tax free чек
Австрия	20%	75 евро
Бельгия	продукты питания, книги – 6%; остальные товары – 21%	125 евро
Венгрия	25%	55000 венгерских форинтов
Великобритания	20%	25 фунтов стерлингов
Германия	19%	25 евро
Греция	большая часть территории – 24%; на приграничных островах – 17%	125 евро
Дания	25%	300 датских крон
Исландия	25,5%	6000 исландских крон
Испания	21%	90 евро
Италия	22%	155 евро
Кипр	19%	50 евро
КНР	17%	500 юаней
Латвия	медицинские и детские товары – 12%; остальные товары – 21%	44 евро
Литва	21%	55 евро
Марокко	20%	2 000 марокканских дирхамов
Нидерланды	21%	50 евро
Норвегия	25%	315 норвежских крон
Польша	23%	300 злотых
Португалия	вино – 13%; остальные товары – 23%	50 евро (без учета НДС)
Сингапур	21%	100 сингапурских долларов
Словакия	20%	175 евро
Словения	22%	50 евро
Турция	8-18%	100 турецких лир (без учета НДС)
Финляндия	24%	40 евро
Франция	20%	175 евро
Хорватия	25%	740 хорватских кун
Чехия	21%	2000 чешских крон
Швейцария	8%	300 швейцарских франков
Швеция	25%	200 шведских крон
Эстония	20%	38 евро
Южная Корея	ювелирные изделия – 20%; остальные товары – 10%	30 000 корейских вон

Законодательная база разных стран постоянно меняется, поэтому самую точную и актуальную информацию следует искать на сайтах компаний-операторов системы tax free – Premium Tax Free, Global Blue Refund и других. Также информацию можно уточнить в самих магазинах-участниках системы.

Важно учитывать, что в некоторых случаях невозможно возместить сумму НДС:

• при приобретении товара из категории, которая установлена законодательством страны как «невозвратная». Это могут быть алкогольная продукция, табачные изделия, медикаменты, оружие, предметы антиквариата, сувенирная продукция, пищевые продукты, а также услуги;
• при покупке товара в зарубежном интернет-магазине. Tax free призван стимулировать экспорт и приток туристов, что не относится к онлайн-торговле (где товар изначально идет на экспорт и НДС на него не начисляется или возмещается продавцу напрямую);
• при наличии исправлений в чеках, нечитаемых печатях таможенных органов, неправильно проставленные даты (расхождение между фискальным чеком и чеком tax free);
• при наличии гражданства, разрешения на работу, вида на жительство или просто при долгом периоде проживания в стране, где выдан чек tax free.

Как видно, условия возврата НДС по tax free отличаются в разных странах, но если знать правила, можно получить обратно примерно пятую часть от крупных зарубежных покупок.

Tax free в России

Система tax free в России была запущена только 10 апреля 2018 года, что было приурочено к проведению чемпионата мира по футболу. Поначалу система работала в городах, принимающих футбольные матчи, а к концу года запланирован запуск и по всей стране.

Возвращать НДС иностранцам будут не в полном объеме, а лишь около 10-12% (вместо действующей ставки в 18%), а минимальная сумма по чеку должна быть больше 10 000 рублей (включая НДС). Важно, что этой услугой не могут пользоваться граждане Белоруссии, Армении, Казахстана и Киргизии – эти страны входят в ЕАЭС, который формирует единое таможенное пространство с Россией.

Проставить таможенные печати на чеки tax free иностранцы смогут в аэропортах Москвы, Санкт-Петербурга, Сочи, Владивостока, а также в наземном пункте пропуска в Мамоново и морском – во Владивостоке.

По состоянию на начало осени 2018 года системой tax free в России воспользовались более 22 тысяч раз, половина из них пришлась на период проведения ЧМ-2018. Общая сумма цен по чекам превысила миллиард рублей.

Ожидается, что полноценный запуск системы tax free в России даст существенный прирост продаж товаров иностранцам.

Возможные проблемы с выплатами у российских туристов

Основные претензии пользователей системы tax free касаются заниженных сумм выплат (необоснованно заниженных, по мнению клиентов) или отказа в выплатах со стороны банков или компаний-операторов.

Так, компании и банки озвучивают клиентам окончательную сумму возврата, которая учитывает комиссию посредника. Например, у клиента Global Blue при возмещении НДС за покупку камеры в Сингапуре общей суммой в эквиваленте 182 долларов США удержали около 30 долларов комиссии.

Другой клиент отметил, что воспользовался упрощенным порядком отправки документов – упаковал все документы в конверт и опустил в специальный ящик в аэропорту, однако никаких выплат в дальнейшем не получил.

Среди нареканий клиенты отмечают неудобную работу с банками. Так, один клиент отмечает, что обратившись в офис банка для возврата НДС, от него потребовали отправить оригинал чека обычной почтой или курьерской службой в головной офис Global Blue в Словакии. Банк при этом отказался выплачивать деньги.

Были случаи, когда российские туристы за границей пользовались услугами специальных пунктов выдачи Global Blue в странах, где и делались покупки. При этом нужно было после получения таможенного штампа на чеке отправить его в адрес компании. Клиент опускает конверт с чеком и другими документами в специальный ящик компании в аэропорту, но через некоторое время с его карты списывается сумма возмещения. В некоторых случаях дополнительно списывается административный сбор (около 10 евро за каждый чек). Вероятно, в таких случаях компания просто теряет отправляемые ей документы, а затем списывает возмещенные деньги с банковских карт клиентов. Некоторым клиентам затем возвращались списанные деньги.

Поэтому, пользуясь системой tax free желательно получать возврат НДС после прибытия в Россию – это поможет сохранить деньги, время и нервы.

По материалам